## Введение: Криптовалюты и Налоги в Беларуси
Инвестиции в биткоин привлекают белорусов, но новички часто не понимают налоговых обязательств. Согласно Декрету №8 «О развитии цифровой экономики», операции с криптовалютами в Беларуси имеют особый статус. Эта статья объяснит, как рассчитывается налоговая ставка на прибыль от биткоина, и поможет избежать ошибок.
## Налоговое Законодательство: Декрет №8
Действующий с 2018 года Декрет №8 освобождает физических и юридических лиц от налогов на операции с криптовалютами до 1 января 2025 года. Ключевые аспекты:
– Прибыль от майнинга, трейдинга и продажи биткоина не облагается подоходным налогом.
– Освобождение распространяется на резидентов Парка высоких технологий (ПВТ) и частных инвесторов.
– Исключение: налоги применяются, если криптовалюта получена как оплата труда.
## Какие Операции с Биткоином Подлежат Налогообложению?
Несмотря на льготы, некоторые случаи требуют уплаты налогов:
– Продажа товаров/услуг за биткоин (приравнивается к доходу от предпринимательства).
– Конвертация криптовалюты в рубли или валюту с последующим выводом на банковский счет.
– Получение биткоина в качестве зарплаты или вознаграждения.
Пример: если вы фрилансер и клиент платит вам в BTC, этот доход облагается стандартной ставкой 13%.
## Как Рассчитать Налог на Прибыль?
Для облагаемых операций используется стандартная ставка:
– **13%** – для резидентов Беларуси.
– **15%** – для нерезидентов.
Порядок расчета:
1. Определите сумму дохода в белорусских рублях (по курсу НБРБ на дату операции).
2. Вычтите документально подтвержденные расходы (например, комиссии биржи).
3. Умножьте чистую прибыль на 0,13.
Пример: купили биткоин за 20 000 BYN, продали за 30 000 BYN. Прибыль = 10 000 BYN. Налог = 10 000 × 0,13 = 1 300 BYN.
## Декларирование Доходов: Пошаговая Инструкция
Если ваша операция облагается налогом:
1. Ведите учет всех транзакций (дата, сумма в BTC и BYN, цель операции).
2. До 31 марта следующего года подайте декларацию в налоговую по месту жительства.
3. Уплатите налог до 15 июля.
Важно: используйте официальные отчеты криптобирж (например, Binance) для подтверждения данных.
## 5 Советов для Новичков
1. **Фиксируйте каждую сделку** – используйте Excel или приложения CoinTracker.
2. **Консультируйтесь с бухгалтером** – при доходах свыше 5 000 BYN в год.
3. **Храните чеки** – комиссии за вывод снижают налогооблагаемую базу.
4. **Следите за обновлениями** – льготы по Декрету №8 действуют только до 2025 года.
5. **Избегайте серых схем** – переводы через P2P-платформы отслеживаются НБРБ.
## Часто Задаваемые Вопросы (FAQ)
**1. Нужно ли платить налог, если я просто держу биткоин?**
Нет. Налог возникает только при продаже, обмене или использовании BTC как платежного средства.
**2. Как учитывать прибыль при долгосрочном инвестировании?**
При продаже актива после нескольких лет хранения расчет идентичен: доход минус расходы × 13%. Учитывайте курс НБРБ на день сделки.
**3. Облагается ли налогом майнинг в Беларуси?**
До 2025 года – нет, если вы не юридическое лицо вне ПВТ. После 2025 года ожидается введение стандартной ставки 13%.
**4. Что будет, если не заплатить налог?**
Штраф до 40% от неуплаченной суммы + пени 0,1% за каждый день просрочки. При крупных суммах – уголовная ответственность.
**5. Как доказать расходы на покупку биткоина?**
Предоставьте выписки с биржи, банковские платежки или договоры купли-продажи с указанием суммы в BYN.
## Заключение
Пока действует Декрет №8, новички в Беларуси могут торговать биткоином без налога на прибыль. Однако при получении BTC как дохода или оплаты товаров применяется ставка 13%. Документируйте операции, используйте калькуляторы для расчета прибыли и следите за изменениями законодательства после 2025 года. Это минимизирует риски и позволит инвестировать уверенно.
