Крипто доход в Беларуси: легально ли и как платить налог на прибыль?

Введение: Криптовалюты в белорусском правовом поле

С 2018 года Беларусь стала одной из первых стран СНГ, легализовавших операции с криптовалютами благодаря Декрету №8 “О развитии цифровой экономики”. Этот документ не только узаконил майнинг и торговлю цифровыми активами, но и ввел налоговые льготы, сделав страну привлекательной для криптоинвесторов. Однако вопросы налогообложения крипто дохода остаются актуальными: что считается прибылью, как рассчитывать налог и какие операции освобождены от сборов? Разберемся детально.

Правовой статус криптовалют: что говорит закон

Согласно Декрету №8, криптовалюты признаны:

Законным цифровым средством сбережения (не платежным средством)
Объектом гражданского оборота с 1 января 2023 года
Активом, операции с которым регулируются Нацбанком и Минфином

Ключевое исключение: до 1 января 2025 года физические лица освобождены от уплаты подоходного налога (13%) и НДС при:

Покупке/продаже криптовалют
Майнинге
Обмене между разными цифровыми активами

Когда возникает налог на крипто прибыль?

Налоговые обязательства появляются в двух случаях:

Для юридических лиц и ИП: Все операции с криптовалютами облагаются стандартным налогом на прибыль (18%) с момента получения дохода.
Для физлиц после 2025 года: С 1 января 2025 года льготный период завершается. Прибыль от криптоопераций будет облагаться подоходным налогом по ставке 13%.

Важно: доходом считается положительная разница между ценой продажи и покупки актива. Убытки налогом не облагаются.

Как платить налог на крипто доход: инструкция

Физическим лицам до 2025 года декларирование не требуется. После 2025 года процесс будет включать:

Расчет дохода по формуле: (Сумма продажи – Сумма покупки) – Комиссии
Заполнение декларации в личном кабинете на сайте МНС
Уплата 13% от суммы дохода до 31 марта следующего года
Хранение документов, подтверждающих стоимость покупки (выписки с бирж, чеки)

Ответственность за уклонение от налогов

После 2025 года за неуплату налогов с крипто доходов предусмотрены:

Штраф до 40% от неуплаченной суммы
Пеня за каждый день просрочки
Уголовная ответственность при крупных нарушениях (сумма от 15 000 BYN за год)

Рекомендуется вести детальный учет всех транзакций в специальных приложениях (например, CoinTracker или Koinly).

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог с криптовалюты, если я просто держу её?

Нет. Налог возникает только при продаже, обмене или использовании криптоактивов для получения дохода.

Облагается ли налогом перевод криптовалюты между своими кошельками?

Нет. Внутренние переводы без получения дохода не считаются объектом налогообложения.

Как рассчитывать налог, если я покупал криптовалюту частями по разной цене?

Применяется метод FIFO (First In, First Out): первые купленные активы считаются первыми проданными. Требуется вести хронологический учет покупок.

Действует ли налоговая льгота для резидентов ПВТ?

Да. Резиденты Парка высоких технологий освобождены от налога на крипто доход бессрочно согласно ст. 181 Налогового кодекса.

Нужно ли декларировать криптовалюту, полученную в подарок?

Да, с 2025 года такой доход облагается налогом по рыночной стоимости на дату получения.

Заключение: Планируйте заранее

До 2025 года физические лица в Беларуси могут легально получать крипто доход без налогов. Однако после этой даты придется платить 13% подоходного налога. Уже сейчас стоит:

Фиксировать все транзакции
Сохранять доказательства стоимости покупки
Консультироваться с налоговыми экспертами при крупных сделках

Следите за обновлениями законодательства на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, чтобы не упустить изменения в регулировании криптоактивов.