Как избежать двойного налогообложения на доходы от стейкинга в Казахстане: Пошаговое руководство

Стейкинг криптовалют становится популярным источником пассивного дохода в Казахстане, но многие инвесторы сталкиваются с риском двойного налогообложения. Эта проблема возникает, когда доход облагается налогом дважды: в стране происхождения платформы для стейкинга и в Казахстане. В статье вы получите пошаговую инструкцию по легальной оптимизации налогов и защите своих активов.

Почему возникает двойное налогообложение при стейкинге

Двойное налогообложение доходов от стейкинга обычно связано с:

• Использованием международных криптоплатформ, удерживающих налог у источника
• Отсутствием налогового резидентства в стране платформы
• Некорректным оформлением документов для налоговых органов РК
• Путаницей в классификации доходов (проценты vs вознаграждение)

Пошаговая инструкция: как избежать двойного налога

Шаг 1: Определите налоговый статус

• Подтвердите резидентство Казахстана (183+ дней в году на территории РК)
• Проверьте наличие соглашения об избежании двойного налогообложения (ДНС) между РК и страной платформы

Шаг 2: Классифицируйте тип дохода

• Доходы от стейкинга облагаются налогом на доход у источника (10%)
• Не путайте с НДС: криптооперации освобождены от НДС согласно Налоговому кодексу РК

Шаг 3: Используйте механизмы ДНС

• Запросите справку об уплате налогов у иностранной платформы
• Подайте заявление на налоговый кредит в ИФНС РК по форме 700.00
• Приложите заверенные переводы документов

Шаг 4: Ведите детальный учёт

• Фиксируйте даты, суммы и курсы валют по каждой операции
• Сохраняйте выписки кошельков и транзакционные хеши
• Используйте крипто-бухгалтерские сервисы (CoinTracker, Koinly)

Шаг 5: Своевременная декларация

• Подавайте форму 700.00 до 31 марта следующего года
• Указывайте доход в тенге по курсу НБ РК на дату получения
• Рассчитывайте налог: (Доход – Уплаченный за рубежом налог) × 10%

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

❓ Что делать, если платформа удержала налог, а в Казахстане я должен заплатить снова?

Подайте заявление на налоговый кредит в ИФНС, приложив подтверждение иностранного налога. Максимальный зачёт равен сумме налога РК.

❓ Нужно ли платить ИПН, если стейкинг проводится через зарубежную биржу?

Да, резидент РК обязан декларировать глобальный доход. Применяйте механизм ДНС для избежания двойного платежа.

❓ Как подтвердить доход для налоговой, если платформа не выдаёт документы?

Используйте: 1) Выписки блокчейна 2) Скриншоты интерфейса 3) Нотариально заверенные переводы. Требуйте compliance-отчёт у поддержки платформы.

❓ Какие штрафы за неуплату налога на стейкинг в РК?

• Пеня 2,5% от суммы за каждый месяц просрочки
• Штраф до 50% от неуплаченного налога
• Блокировка счетов при систематических нарушениях

❓ Распространяется ли льгота на инвестиционный доход при стейкинге?

Нет, стейкинг-вознаграждения не относятся к льготируемым инвестиционным доходам по ст. 341 НК РК. Применяется стандартная ставка 10%.

Профессиональные рекомендации

Консультируйтесь с крипто-ориентированными бухгалтерами перед выводом средств. Мониторьте изменения в Законе “О цифровых активах” и налоговой практике. Используйте кастодиальные кошельки казахстанских банков (Касpi, Eurasian Bank) для упрощения отчётности. Помните: легальная оптимизация налогов защищает от рисков блокировки активов и уголовной ответственности за уклонение.