Как избежать двойного налога на доходы от стейкинга в Беларуси в 2025 году

Стейкинг криптовалют становится популярным источником пассивного дохода, но в 2025 году белорусским инвесторам критически важно понимать налоговые риски. Двойное налогообложение – когда доход облагается налогом в двух юрисдикциях одновременно – может сократить вашу прибыль на 40-60%. В этом руководстве мы разберем актуальные налоговые правила для стейкинга в Беларуси, стратегии защиты от двойных платежей и практические шаги по легализации доходов.

Что такое стейкинг и почему он облагается налогом

Стейкинг – это процесс блокировки криптовалюты для поддержки работы блокчейн-сетей с алгоритмом Proof-of-Stake (PoS), за что владельцы получают вознаграждение. С 2025 года в Беларуси такие доходы квалифицируются как:

• Финансовые операции с цифровыми активами согласно Закону “О Парке высоких технологий”
• Объект налогообложения по ставке 13% для резидентов
• Прибыль, подлежащая декларированию в налоговой инспекции

Налогообложение стейкинга в Беларуси: правила 2025 года

После отмены налоговых льгот ПВТ в 2023 году, для стейкинга действуют новые требования:

• Резиденты РБ платят 13% с дохода (при годовом заработке от 6 804 BYN)
• Нерезиденты – 15% у источника выплаты
• Обязательная декларация до 31 марта 2026 года за 2025 налоговый период
• Налог рассчитывается в белорусских рублях по курсу НБРБ на дату получения вознаграждения

Как возникает двойное налогообложение

Двойной налог появляется в двух сценариях:

1. При использовании зарубежных платформ: если биржа или протокол автоматически удерживают налог в стране регистрации (например, 30% в США), а Беларусь дополнительно требует 13%
2. При смене налогового резидентства: доход, полученный до переезда, может облагаться и новой страной, и Беларусью

Пример: получение 10 000$ стейкинг-вознаграждений на платформе с 15% налогом у источника приведет к потере 2 800$ при двойном обложении (1 500$ + 1 300$), вместо 1 300$ при правильном оформлении.

4 стратегии избежать двойного налога в 2025 году

1. Использовать механизмы налоговых соглашений

Беларусь имеет договоры об избежании двойного налогообложения (ДИДН) с 60+ странами. Алгоритм действий:

• Проверить наличие ДИДН со страной регистрации стейкинг-платформы
• Подать заявление на освобождение от налога у источника
• Приложить сертификат налогового резидентства РБ

2. Корректное определение резидентства

Ключевые критерии для признания резидентом Беларуси:

• Нахождение в РБ ≥183 дней за календарный год
• Центр жизненных интересов (семья, бизнес) в Беларуси
• Подача заявления в ИМНС для получения официального статуса

3. Оптимизация времени получения доходов

• Консолидация выплат в периоды подтвержденного резидентства
• Перенос вознаграждений на следующий налоговый период при смене юрисдикции

4. Легальное декларирование

Обязательные документы для налоговой инспекции:

1. Декларация по форме УПД (упрощенная)
2. Выписки со стейкинг-кошельков с пересчетом в BYN
3. Доказательства уплаты налогов за рубежом (при наличии)

Практические шаги для инвесторов в 2025 году

1. Выбор платформ: регистрируйтесь на биржах в юрисдикциях с ДИДН с Беларусью (Кипр, ОАЭ, Венгрия)
2. Ведение учета: фиксируйте даты, суммы и курсы валют для каждого вознаграждения
3. Консультация специалиста: до 1 декабря 2025 года обратитесь к налоговому консультанту ПВТ для расчета обязательств
4. Декларация: подача через портал электронных услуг ИМНС до 31.03.2026

FAQ: Частые вопросы о налогах на стейкинг

1. Нужно ли платить налог при рестейкинге?
Да – рестейкинг считается получением дохода на дату начисления вознаграждения согласно разъяснениям МНС РБ.

2. Как избежать налога при использовании VPN?
Смена IP-адреса не влияет на налоговое резидентство. Уплата налогов определяется документами верификации и местом экономических связей.

3. Облагается ли налогом стейкинг в белорусских проектах (например, Currency.com)?
Да, но платформы ПВТ предоставляют автоматизированные налоговые отчеты, упрощающие декларирование.

4. Что делать, если биржа уже удержала налог?
Подайте в ИМНС подтверждающие документы для зачета уплаченной суммы против обязательств в РБ (статья 144 НК РБ).

5. Есть ли безналоговый лимит для стейкинга?
Нет – в отличие от зарплат, доходы от цифровых активов облагаются с первой копейки при превышении необлагаемого минимума (6 804 BYN/год).

Соблюдение этих правил защитит от штрафов до 40% от неуплаченной суммы и пеней за просрочку. Начните подготовку налоговой отчетности заранее – это сохранит до 100% вашей криптоприбыли.