Стейкинг криптовалют – популярный способ пассивного заработка в Казахстане, но многие инвесторы упускают ключевой аспект: налоговые обязательства. В этом руководстве вы узнаете, как легально платить налоги с доходов стейкинга, избегая штрафов и юридических рисков. Актуально для физических лиц и ИП по законодательству РК на 2023 год.
## Что такое стейкинг и почему налоги обязательны
Стейкинг – процесс блокировки криптовалюты для поддержки работы блокчейн-сетей (например, Ethereum 2.0 или Cardano) с получением вознаграждений. В Казахстане эти доходы приравнены к имущественным по Налоговому кодексу (ст. 320). Основные причины платить налоги:
— ✅ Законное требование: неуплата влечёт штраф до 50% от суммы долга
— ✅ Защита активов: снижает риски блокировок счетов
— ✅ Легализация доходов: позволяет использовать средства для кредитов и инвестиций
## Пошаговая инструкция по уплате налогов
Следуйте этой схеме для корректного расчёта и перечисления платежей:
### Шаг 1: Подготовка данных (январь-февраль)
— Соберите отчёты с бирж (Binance, Bybit) или кошельков за отчётный год
— Рассчитайте общий доход в криптовалюте
— Конвертируйте в тенге по курсу Нацбанка РК на дату получения каждого вознаграждения
### Шаг 2: Определение налоговой базы
— Исключите из расчёта первоначальные вложения (только чистый доход)
— Примените вычеты:
— Для физических лиц: необлагаемый минимум 94 МРП (329,000 ₸ в 2023)
— Для ИП: расходы на оборудование и ПО
### Шаг 3: Расчёт суммы налога
| Категория | Ставка | Формула |
|————|———|———|
| Физические лица | 10% ИПН | (Доход — 94 МРП) × 10% |
| Индивидуальные предприниматели | 10% ИПН + 3.5% СО | Доход × 13.5% |
| Юридические лица | 10% КПН | Доход × 10% |
### Шаг 4: Подача декларации (до 31 марта)
1. Зарегистрируйтесь на портале egov.kz
2. Заполните форму 240.00 для физлиц или 700.00 для ИП
3. В разделе «Прочие доходы» укажите:
— Источник: «Криптовалютные операции»
— Код дохода 101
— Рассчитанную сумму
### Шаг 5: Оплата (до 10 апреля)
— Через мобильный банкинг: выберите «Индивидуальный подоходный налог»
— В терминалах Kaspi.kz: раздел «Налоги»
— Реквизиты: БИН/ИИН плательщика, КБК 101102
## Ответы на ключевые вопросы (FAQ)
### 💰 Облагается ли налогом стейкинг стейблкоинов (USDT, USDC)?
Да. Все вознаграждения в любой криптовалюте подлежат налогообложению по рыночной стоимости на момент получения.
### 📅 Что если я пропустил срок подачи декларации?
Подайте уточнённую декларацию с уплатой штрафа 5 МРП (17,500 ₸) + пени 2.5% за каждый месяц просрочки.
### 🌐 Нужно ли платить налог при стейкинге через зарубежные платформы?
Да. Резиденты Казахстана обязаны декларировать доходы из любых источников, включая иностранные сервисы.
### 🔄 Как учитывать доход при рестейкинге?
Каждая капитализация вознаграждений считается новым доходом и облагается отдельно на дату начисления.
### ⚠️ Какие риски при уклонении от уплаты?
— Блокировка банковских счетов
— Штраф 50% от неуплаченной суммы
— Уголовная ответственность при долге свыше 1000 МРП (3.5 млн ₸)
## Важные нюансы
— Ведите детальный учёт: даты, суммы, курсы валют
— Храните скриншоты транзакций 5 лет
— Консультируйтесь с налоговым экспертом при доходах свыше 10 млн ₸/год
Соблюдение этих правил защитит от претензий контролирующих органов и откроет возможности для масштабирования криптоинвестиций в правовом поле Казахстана.
