- Налогообложение криптовалют в Беларуси: Особенности и Ставки
- Как определяется прибыль от биткоина для налогообложения
- Действующие налоговые ставки на криптоприбыль
- Правила декларирования операций с биткоином
- Сравнение с другими странами
- Часто задаваемые вопросы
- Нужно ли платить налог при выводе биткоина на белорусский банковский счет?
- Облагается ли налогом подарок в биткоинах?
- Как рассчитывается прибыль при долгосрочном холдинге?
- Что грозит за неуплату налогов после 2025 года?
- Применяются ли налоговые льготы для IT-резидентов?
- Перспективы регулирования после 2025 года
Налогообложение криптовалют в Беларуси: Особенности и Ставки
С 2018 года Беларусь стала одной из первых стран СНГ, легализовавших операции с криптовалютами благодаря Декрету №8 “О развитии цифровой экономики”. Этот документ установил уникальный налоговый режим: доходы физических и юридических лиц от операций с криптоактивами, включая биткоин, освобождены от налога на прибыль до 1 января 2025 года. Такой подход превратил Беларусь в привлекательную юрисдикцию для криптоинвесторов.
Как определяется прибыль от биткоина для налогообложения
Прибылью считается положительная разница между ценой продажи биткоина и его стоимостью при приобретении. Например:
- Купили 1 BTC за $20,000
- Продали за $30,000
- Прибыль = $10,000 (подлежит налогообложению после 2025 года)
Учитываются все расходы на транзакции, комиссии бирж и операции майнинга. Держание активов без продажи налогом не облагается.
Действующие налоговые ставки на криптоприбыль
До 1 января 2025 года:
- 0% – для физических лиц
- 0% – для резидентов Парка высоких технологий (ПВТ)
- Общая ставка после 2025 года: 13% (подоходный налог для физлиц)
Важно: майнинг криптовалют также попадает под налоговые каникулы. Для юридических лиц вне ПВТ применяется стандартная ставка налога на прибыль – 20%.
Правила декларирования операций с биткоином
Хотя налог временно отменен, декларирование остается обязательным:
- Фиксируйте все транзакции: даты, суммы, курсы
- Храните подтверждения операций (чеки, выписки)
- Отчетность через личный кабинет на сайте МНС РБ
- Юрлица предоставляют данные в рамках финансовой отчетности
Сравнение с другими странами
- Россия: 13-15% НДФЛ с 2021 года
- Украина: 18% налог + 1,5% военный сбор
- ЕС: от 0% в Португалии до 30-50% в скандинавских странах
- США: прогрессивная шкала до 37%
Беларусь сохраняет лидерство по лояльности регуляций до 2025 года.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли платить налог при выводе биткоина на белорусский банковский счет?
Нет. Конвертация криптовалюты в фиат через официальные обменники не создает налоговых обязательств до 2025 года при условии декларирования.
Облагается ли налогом подарок в биткоинах?
Даритель не платит налог. Получатель обязан декларировать подарок, но налоговая база возникает только при последующей продаже.
Как рассчитывается прибыль при долгосрочном холдинге?
По методу FIFO (первый пришел – первый ушел). Прибыль считается от стоимости самой ранней покупки в портфеле.
Что грозит за неуплату налогов после 2025 года?
Штраф до 40% от неуплаченной суммы + пени за просрочку. Уголовная ответственность наступает при уклонении от сумм свыше 10 000 BYN за год.
Применяются ли налоговые льготы для IT-резидентов?
Резиденты Парка высоких технологий (ПВТ) полностью освобождены от налога на криптоприбыль без временных ограничений.
Перспективы регулирования после 2025 года
Минфин Беларуси рассматривает три сценария: сохранение нулевой ставки для физлиц, введение льготной ставки 5-7% или переход на стандартный НДФЛ (13%). Окончательное решение будет зависеть от развития цифровой экономики и международных трендов. Эксперты рекомендуют использовать налоговые каникулы для накопления активов и отслеживать законодательные инициативы.
