- Введение: Декларирование криптовалюты в Армении
- Подготовка к декларированию: ключевые понятия
- Пошаговая инструкция по декларированию
- Особенности для разных видов крипто-доходов
- Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Что если я потерял данные о покупке криптовалюты?
- Нужно ли декларировать криптовалюту на холодных кошельках?
- Как декларировать убытки от крипто-операций?
- Какая ответственность за неуплату налога?
- Требуется ли отчетность для P2P-сделок?
- Профессиональные рекомендации
- Заключение
Введение: Декларирование криптовалюты в Армении
С 2021 года Армения признала операции с криптоактивами объектом налогообложения. Декларирование крипто доходов – юридическая обязанность резидентов, регулируемая Государственной налоговой службой (ГНС РА). Несоблюдение требований влечет штрафы до 500% от неуплаченного налога. Это руководство объяснит процесс декларации шаг за шагом с учетом последних правовых изменений.
Подготовка к декларированию: ключевые понятия
Перед подачей декларации определите:
- Статус резидента: Налогообложению подлежат лица, проживающие в Армении ≥183 дней в году
- Тип дохода: Продажа, стейкинг, майнинг или аирдропы
- Налоговая база: Разница между доходом от продажи и документально подтвержденными затратами на приобретение
Налоговая ставка составляет 20% для физических лиц и 18% для юридических.
Пошаговая инструкция по декларированию
- Сбор документации
- Выписки с криптобирж с детализацией операций
- Квитанции о покупке криптовалюты
- Данные кошельков и транзакционные хеши
- Расчет налоговой базы
- Определите доход за календарный год
- Вычтите расходы на приобретение активов и комиссии
- Фиксируйте курсы конвертации в AMD на дату операции
- Заполнение декларации
- Скачайте форму 7-НДФЛ на сайте www.tax.am
- В разделе “Прочие доходы” укажите сумму чистой прибыли
- Приложите расчеты в свободной форме
- Подача и оплата
- Отправьте декларацию до 15 апреля следующего года
- Оплатите налог через банк-партнер ГНС РА до 15 мая
- Сохраните квитанцию об оплате на 3 года
Особенности для разных видов крипто-доходов
Майнинг: Налогом облагается рыночная стоимость добытых монет на дату получения. Расходы на оборудование и электричество включаются в затраты.
Стейкинг: Награды учитываются как доход при выводе активов.
Аирдропы: Оцениваются по рыночной цене в момент зачисления на кошелек.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Что если я потерял данные о покупке криптовалюты?
Используйте историю транзакций блокчейна. При отсутствии доказательств расходов весь доход считается прибылью.
Нужно ли декларировать криптовалюту на холодных кошельках?
Только при конвертации в фиат или товары. Хранение активов налогом не облагается.
Как декларировать убытки от крипто-операций?
Убытки переносятся на следующие 3 года и уменьшают налоговую базу будущих прибылей.
Какая ответственность за неуплату налога?
Штраф 10-50% от суммы долга + пеня 0.05% за день просрочки. При умышленном уклонении – уголовное дело.
Требуется ли отчетность для P2P-сделок?
Да, все операции между физическими лицами подлежат декларированию при превышении годового лимита в 2 млн AMD.
Профессиональные рекомендации
- Используйте крипто-бухгалтерские сервисы (CoinTracker, Koinly) для автоматизации учета
- Храните скриншоты балансов на конец каждого квартала
- Консультируйтесь с налоговым экспертом при операциях свыше 10 млн AMD
- Регулярно проверяйте обновления законодательства на официальном сайте ГНС РА
Соблюдение этих правил минимизирует риски и оптимизирует налоговую нагрузку.
Заключение
Декларирование крипто доходов в Армении – четко регламентированный процесс. Начните с аудита операций за год, рассчитайте налоговую базу и подайте декларацию до 15 апреля. Помните: прозрачность операций защищает от штрафов и открывает возможности для легального инвестирования. Актуальные формы и инструкции доступны на tax.am в разделе “Цифровые активы”.
